ESPPs Skatter Advanced. Hvordan har IRS Form 1099-B og kostnadsbasert rapportering endret for salg av aksjer hentet fra mine aksjeopsjoner, begrenset lager eller ESPP Hva trenger jeg å gjøre annerledes på grunn av endringene. Hvis du solgte aksjer i løpet av kalenderår, vil meglerfirmaet utstede IRS Form 1099-B innen midten av februar det følgende året. Dette er et viktig dokument som du må ha for å fullføre selvangivelsen for salgsåret. Mange meglerfirmaer reformat Form 1099-B til deres egen erstatning statement som de utsteder i stedet for den faktiske IRS skjema IRS mottar også den rapporterte informasjonen og vil samsvare med den informasjonen du oppgir på skjema 8949 og Schedule D i din avkastning. Signifikante endringer i rapporteringen på skjema 1099-BA få For mange år siden ble Form 1099-B endret for å kreve flere detaljer om aksjesalg. For salg av aksjer ervervet 1. januar 2011, må aksjemeglere ha rapportert til aksjekjøpsdatoen din, skattegrunnlaget, dvs. kostnaden b asis, og om kapitalgevinster var lange eller kortsiktige. Før da måtte bare brutto salgsinntektene rapporteres på Form 1099-B etter at aksjer hadde blitt solgt i løpet av året. Denne tilleggsinformasjonen kan være nyttig, selv om det kan være forvirrende i stedet. 1099-B for aksjesalg gjort i 2016 ligner i stor grad versjonen for skatteåret 2015. I 2014-versjonen ble det imidlertid innført noen store endringer som du bør fortsette å huske på når du vurderer 1099-B for aksjesalg i 2016. I 2014 redesignte IRS skjemaet for å matche sine boksnumre med kolonnene på Form 8949, som du bruker til å rapportere aksjesalg. En boks øverst i midten av Form 1099-B angir riktig boks for å sjekke nær toppen av Form 8949 når du rapporterer salget. Utbyttet at dine meglerrapporter må være uten provisjoner og avgifter. En boks 1g ble lagt til for justeringer. Ikke forveksle dette med justeringene som trengs for lagerkompensasjon som er omtalt nedenfor. Boks 1g gjelder kun beløpetav et uavhengig beløp i et vaskealg eller til mengden påløpt markedsrabatt. Spesielle problemer for aksjekompensasjon. Reglene og instruksjonene for 1099-B fortsetter å utvikle. Begynnelse med tilskudd gjort 1. januar 2014 eller senere, er meglere forbudt fra inkludert egenkapitalkompensasjonsinntekt i grunnlaget rapportert på skjema 1099-B, se sidene 29 30 i de endelige forskriftene utstedt i 2013 Mekleren vil kun rapportere hva du betalte for aksjen ved utøvelse, kjøp eller innkjøp For tilskudd som er gjort før den datoen, meglerfirma kan frivillig rapportere den korrigerte fulle basisinformasjonen med kompensasjonselementet. I tilleggsinformasjon som den gir, kan megleren inkludere den delen av hele grunnlaget som ikke er rapportert til IRS. Evolution of Cost Basis Reporting På IRS Form 1099-B . Hva du trenger å vite for aksjesalg gjort i 2016. For 2016 salg av aksjeselskap kjøpt fra egenkapitalkompensasjon og ESPPs, kan meglere enten 1 rapportere komplett kostnadsgrunnlag for pre-2 014 bevilgninger, mens du bare rapporterer delvis grunnlaget for senere tilskudd, eller 2 rapporterer ujustert partiell grunnlag for alle tilskudd. Derfor må du gjøre følgende.1 Forstå hva som er eller ikke er på 1099-B sendt til IRS hvis Dette er ikke tydelig forklart. Spør din bedrift og leverandør av aksjeselskap, dvs. megler, om noen kompensasjonsinntekter var inkludert i grunnlaget.2 Gjør en passende justering i gevinsten eller tapet fra salget på skjema 8949 og Schedule D dersom kompensasjonsdelen av grunnlaget er ikke inkludert i Form 1099-B IRS Form 8949, og Schema D har en kolonne som skal brukes til denne justeringen du rapporterer grunnlaget gitt på Form 1099-B og justerer det indirekte gjennom denne kolonnen. Spesielt forvirrende for begrenset lager og RSUs. De endelige forskriftene utarbeider et unntak for aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, dvs. det som teknisk kalles en ikke-sikret sikkerhet. Dette betyr at for begrenset lager og RSU, og kanskje også utøvelsen av SAR, er delen av skattegrunnlaget som tilsvarer kompensasjonsinntekt som ikke er rapportert til IRS, vil 1099-B kostnadsgrunnlagsinformasjonen til IRS få et tomrom eller 0 for disse tilskuddene. Kun oppkjøpsprisen på aksjeopsjoner eller ESPP-aksjer anskaffet i 2011 eller senere må ha sitt grunnlag. Alltid Siden meglerfirmaet kun kan inkludere kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for salg av aksjer oppkjøpt fra tilskudd gjort i 2014 eller senere, er det sannsynlig at enten kostnadsgrunnlaget rapporteres i boks 1e vil være for lavt eller boks 1e vil være tomt For å unngå å betale for mye skatt, må du justere gevinstapet på skjema 8949 og Schedule D, eller hvis boks 1e for grunnlaget er tomt, oppgir du bare riktig grunnlag. Du kan ikke trenger å få en korrigert skjema 1099-B fra megleren, da rapporteringen følger IRS-reglene. Hvis du vil ha mer informasjon, inkludert mer informasjon om kostnadsgrunnlag og noen tips for tilbakebetaling, se den tilhørende artikkelen om disse emnene og problemene. Se også Vanlige spørsmål om å unngå noen av de største avkastningsfeilene med aksjeopsjoner, begrenset lager RSUs ESPP og SARs. Examine Standing Orders. I lys av endringene i kostnadsbasert rapportering, bør du vurdere om du vil endre standardstående ordre i kontoen din for aksjene til bruk på salg Dette er spesielt viktig for aksjer du har kjøpt fra opsjonsøvelser, begrenset lager RSU-oppkjøp eller kjøp av varer på ulike tidspunkter, dvs. skattegrunnlaget varierer. Ellers vil standardordren automatisk bli først inn, først ut FIFO når du selger Selskapets aksjer. Under de prosessregler som meglere må følge, kan en stående ordre bare endres opp til oppgjørsdatoen. Tidligere kan du komme seg bort med bare å indikere de solgte aksjene på selvangivelsen. Mens du kanskje finner det bedre å fortelle megleren å levere aksjene med høyeste prisgrunnlag for å minimere skattene, når du har ISO - og ESPP-aksjer, kan dette føre til uønskede skattemessige konsekvenser med en ISO-diskvalifiserende dispon sition eller en ESPP diskvalifiserende disposisjon Du bør diskutere dette med din egen rådgiver. Alert Hvis du har aksjeselskap på kontoen din, fra ulike typer egenkapitalkompensasjon, for eksempel aksjer fra ISO-øvelser, ESPP-kjøp og begrenset beholdning av aksjer, når du selger aksjene er sikre på at du identifiserer de du vil bruke Å selge andre aksjer utilsiktet kan utløse uønskede skattemessige konsekvenser og diskvalifisere disposisjon av ISO eller ESPP-aksjen. Denne situasjonen kan kreve endring i den stående bestillingen. Din komplette veiledning til ansattes aksjeopsjoner og skatt Rapporteringsskjemaer. Arbeidsgivere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønnskontroll. Stock options og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste ansattes aksjeopsjoner og - planer, og de nødvendige skatterapporteringsskjemaene, for å gjøre skattetid mindre stressende. Arbeidsoppkjøpsmuligheter og - planer. Arbeidspartnere aksjekjøpsplaner ESPP. Dette frivillige programmet, levert gjennom yo din arbeidsgiver, gjør at du kan gjøre lønnsbidrag til å bli brukt til å kjøpe aksjeselskap med rabatt. Rabatten kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det en tilbudsperiode hvor medarbeider kan bidra med bidrag til dette programmet. Markedet Prisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdatoen, da arbeidstakernes bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansatte. Basert på hvor lenge medarbeideren holder aksjen, betraktes rabatten som vanlig inntekt og inkludert på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling, eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgskvalifiserende stilling. For ikke-kvalifiserende stillinger er din justerte kostnadsgrunnlag kompensasjonsinntektene rapportert på Form W-2 pluss din Anskaffelseskost. For kvalifiserte stillinger er kostnadsgrunnlaget rett og slett anskaffelseskost slik at rabatt mottatt blir rapportert som en realisasjon i stedet for ordinær inntekt. Restricted Stock Units RSU. These aksjeenheter er tildelt til en ansatt som en form for kompensasjon. Medarbeider mottar ikke aksjen på tidspunktet for prisen, men har en bestemt fortjenesteplan som beskriver når medarbeider vil motta aksjen. tid aksjekortene, den ansatte mottar enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV av aksjen mottatt på den dagen anses som inntekt Avhengig av arbeidsgiverens plan kan du velge å betale skatt på inntektene når aksjene tildeles, på den tiden aksjekortene eller på vestdatoen. Beløpet rapportert til deg som inntekt på skjema W-2 av din arbeidsgiver på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene..Kravene til ISO-enhetene er strengere og gir en gunstigere skattemessig behandling. EO-enheter må holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt t o du. For disse grunner blir enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse opsjonene beskattet som en langsiktig kapitalgevinst som gir lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Når ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer Generelt Disse aksjeopsjonene vil generere ordinær inntekt og et kapitalgevinster tap. Når disse opsjonene er innvilget, ytes de til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på datoen alternativet er utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for differansen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og den rettferdige markedsverdi FMV på den datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra din arbeidsgiver i dagens år, er denne inntekten inkludert på skjema W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatter, er denne informasjonen også inkludert på skjema W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil forklare hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine ansattes aksjeopsjoner. Du vil motta et skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene. Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på selvangivelsen . Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B. Kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B er basert på informasjon tilgjengelig for megling Hvis informasjonen som er tilgjengelig er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis ditt kostnadsgrunnlag på Form 1099-B ikke samsvarer med din justerte kostnadsgrunnlag basert på postene dine, må du angi en justeringskode B i TaxACT. På samme måte har Form W-2 trolig vunnet t inkludere kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B, så vil du legge inn et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler et kostnadsgrunnlag, må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlag på din avkastning. Form 3921 utstedes for opsjonsopsjoner i året de blir overført til empl oyee. This form inneholder den nødvendige informasjonen for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å legge inn informasjon fra skjema 3921 i selvangivelsen i året du mottar skjemaet, bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 utstedes for aksjeopsjoner som du har kjøpt, men selger ikke. Siden du ikke har solgt aksjene, har ikke holdbarhetsbehovene blitt fastslått. Arbeidsgiveren inkluderer ikke kompensasjon Inntekt på skjemaet W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Lige skjema 3921, lag Form 3922s med investeringsregistrene dine. TaxAct gjør forbereder og arkiverer skattene dine raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal tilbakebetaling. Det er den beste avtalen i skatt. Start gratis nå eller logg inn på din TaxAct-konto. Takk for informasjonen Jeg har et spørsmål om min skattekonto Jeg har ikke vunnet t filskattene i 2014 uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaene og synes ikke å tro at de er nødvendige Jeg utøvde opsjonene mine i 2014 og solgt i 2015 Jeg har forlengelse på skattene mine til Oktober, men skal jeg fortsette å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Sprekk ditt sinn Avbryt svar. FAQs aksjeopsjoner. Q Utløper aksjeopsjoner A Aksjeopsjoner utløper Utløpsperioden varierer fra plan å planlegge Spore alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer veldig nært, for når alternativene dine utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte ansatte, og ansatte som har dødd. Disse livshendelsene kan akselerere utløpet. Kontroller planreglene for detaljer om utløpsdatoer. Q Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve opsjonene dine En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsperioden som du må vente til du har lov til å utøve opsjonene dine Her er et eksempel Hvis opsjonsperioden ditt er 10 år, og inntjeningsperioden er to år, kan du begynne å utøve din innvilgede opsjoner på andre årsdagen av opsjonsgodkjent Dette betyr i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve opsjonene. Dette kalles øvelsesperioden. Generelt kan du i løpet av treningsperioden bestemme hvor mange alternativer du vil utøve om gangen og når du skal utøve dem. Q Er et aksjeopsjon det samme som en andel av utsteders beholdning A Nei A aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene representert ved muligheten for en fremtidig periode på Tid til en forutbestemt pris. Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang? Nei. Når et aksjeopsjon er utøvd, kan det ikke brukes igjen. Q Betaler opsjoner utbytte A Nei Utbytte utbetales ikke på utestående aksjeopsjoner. Hva skjer til aksjeopsjonene dine hvis du forlater arbeidsgiveren din A Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dør Se arbeidsgiverens planregler for detaljer. Q Hva er markedsverdien av et alternativ A Det rettferdige markedet verdi er prisen som brukes til å beregne din skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO eller den alternative minimumsskatten for incentivaksjonsopsjoner ISO Den Fair Market Value er definert av selskapets plan. Q Hva er blackout datoer og når er de brukte en Blackout-dato er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner Blackout-datoer faller ofte sammen med selskapets regnskapsår, utbytteplaner og kalenderenes slutt. For mer informasjon om planen er blackout datoer hvis noen, se selskapets s planlegger regler. Jeg har nettopp utført en oppgave og selg av aksjeopsjonene mine, når utgjør handelen A Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Opptjeningen minus opsjonspris, meglerkommisjon ns og avgifter og avgifter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan får jeg inntektene fra mitt aksjeopsalg A Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet mindre tilleggskostnad, meglerprovisjoner og avgifter og avgifter vil blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanteradministrasjonstjenester, planleggings - og veiledningsverktøy, online trading og et bredt spekter av investeringer som lager , obligasjoner og verdipapirfond Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og - tjenester som kan hjelpe dine behov. Lær mer. Ofte stilte spørsmål om skatter. Q Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves? Ja, det er skatteimplikasjoner og de kan være betydelige Utøvelse av aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon Før du vurderer å utøve aksjeopsjoner, må du sørge for at du nsult en skatterådgiver. Q I fjor utøvde jeg noen ukvalifiserte opsjoner på ansatte i en øvelses-og-selgstransaksjon en kontantløs øvelse. Hvorfor er resultatene av denne transaksjonen gjenspeilet både på min W-2 og på en form 1099-BA Fidelity jobber for å gjøre trenings-og-selgstransaksjonen enkel og sømløs for deg, så det ser ut til at du er en enkelt transaksjon. For føderal inntektsskatt er det imidlertid en utøvelse og salgstransaksjon uten kontantstridig utøvelse av ikke-kvalifisert personalopsjon blir behandlet som to separate transaksjoner en oppgave og et salg Den første transaksjonen er utøvelsen av dine aksjeopsjoner, hvor spredningen av differansen mellom tilskuddskurs og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for trening blir behandlet som vanlig kompensasjonsinntekter Det er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra arbeidsgiveren. Den virkelige markedsverdien av de anskafferne som er oppkjøpt, bestemmes under planreglene. Det er vanligvis aksjekursen på forrige dag s ma rket close Den andre transaksjonen salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt Form 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke et beløp av nettoinntekt, vil du ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, er lik markedsverdien av aksjene minus beløpet du betalte for aksjene tilskuddskurs pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt spredningen I en utøvelses-og-selgstransaksjon vil din skattegrunnlag normalt være lik eller nær salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat ville du rapporterer vanligvis ikke minst mulig gevinster eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen, selv om provisjoner som er betalt på salget, ville redusere salgsinntektene som ble rapportert i Schedule D, noe som i seg selv ville føre til en kortsiktig kapital l oss lik kommisjonen betalt En utøvelses-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer bare utøvelsesdelen av disse to transaksjonene, og involverer ikke et skjema 1099-B. Du bør merke at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjoner kan variere, og at skattemessig behandling av incentiv aksjeopsjoner ISO følger ulike regler Du blir oppfordret til å konsultere din egen skatterådgiver angående skattekonsekvensene av aksjeopsjonsøvelsene dine. Q Hva er en diskvalifiserende disposisjon AA diskvalifiserende disposisjon skjer når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skattemessige konsekvenser Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifiserte aksjekjøpsplaner For mer informasjon, ta kontakt med din skatterådgiver. Q Hva er den alternative minimumskatten AMT A Den alternative minimumskatten AMT er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler ges vil betale minst et minimumsbeløp For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med din skatterådgiver. Q Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selgstransaksjon A Skattene skyldes på få rettferdig markedsverdi på det tidspunktet du selger, mindre tilskuddsprisen, minus meglerprovisjoner og gjeldende avgifter fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, trekkes fra inntektene fra børsene. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Utøvelse av aksjeopsjoner for Mer informasjon Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Q Hvordan selger jeg aksjer i kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A Logg inn på kontoen din og velg følgende. Kontakter Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Hvordan ser jeg de forskjellige delene i min Fidelity-konto A Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du Posisjoner fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velgerVis Massevis av posisjoner hvor flere deler eksisterer Del aksjer uthevet i blått indikerer aksjer som ved salg, kan skape skatteimplikasjoner og er gjenstand for diskvalifiserende disposisjoner. Q Hvordan kan jeg avgjøre hva skatteimplikasjonen kan være hvis jeg solgte mine aksjer A Under Select Handling - posisjoner koster basis, Fidelity viser blå gevinstap for det bestemte partiet Etter at du har klikket på varen, kan følgende melding vises. Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalutligningsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, hvorav det kan bli behandlet som vanlig inntekt i stedet for kapitalgevinster. Q Hvordan velger jeg et bestemt aksjeportum ved salg av aksjeselskap A Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du Handelslager i rullegardinmenyen Fra dette skjerm velg kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Enter de spesifikke delene du vil selge og prioriteten de vil bli solgt. Velg Fortsett, Bekreft bestillingen og velg Bestill Bestill. Hvis du holder mye som kan føre til en diskvalifiserende disposisjon se ovenfor, bør du nøye vurdere skattemessige konsekvenser av mye spesifikasjon.
No comments:
Post a Comment